客戶信用報(bào)告五級分類指的是貸款五級分類，人民銀行2002年1月1日開始正式實(shí)行的貸款五級分類，分別為：正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，次級、可疑和損失可以歸于不良資產(chǎn)。

具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

1、正常

借款人能夠履行合同，還款意愿良好，經(jīng)營、財(cái)務(wù)等各方面正常，能夠正常還本付息，不存在任何影響借款人按時(shí)足額償還貸款的因素。金融機(jī)構(gòu)對借款人的還款能力有充分的把握，貸款損失概率為0。

2、關(guān)注

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對還款產(chǎn)生不利影響的因素，例如：借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或出現(xiàn)流動性不足的征兆；借款人或有負(fù)債過大或與上期相比大幅度上升；借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素；貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降等，如果這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會超過5%。

3、次級

借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，例如：借款人經(jīng)營虧損，支付困難且難以獲得補(bǔ)充資金，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；借款人通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定來維持生產(chǎn)經(jīng)營；借款人采取不正當(dāng)手段取得貸款；借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對經(jīng)營構(gòu)成實(shí)質(zhì)傷害，影響債務(wù)的償還等，有上述情況出現(xiàn)借款人開始有逾期，無法依靠其正常營業(yè)收入償還貸款本息，貸款損失率達(dá)到了30%-50%。

4、可疑

借款人無法足額償還貸款本息，例如：借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；借款人實(shí)際已資不抵債；借款人進(jìn)入清算程序；借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響等，出現(xiàn)這些情況時(shí)即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定造成較大損失。金融機(jī)構(gòu)為了挽回資金的損失，會動用清收隊(duì)伍，為借款人的資產(chǎn)進(jìn)行重組、合并、兼并、抵押物處理等方式來保證資金的回籠情況，即使損失和浪費(fèi)了人力成本，也要討回應(yīng)得的債務(wù)，貸款損失的概率高達(dá)50%-75%。

5、損失：

借款人已無法償還本息，例如：借款人因依法解散、關(guān)閉、注銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格；借款人已完全停止經(jīng)營活動且復(fù)工無望；企業(yè)產(chǎn)品無市場，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉等，出現(xiàn)以上情況無論采取什么樣的措施和程序，貸款注定要失去，或者收回極少部分的資金，從金融機(jī)構(gòu)的角度來看，沒有必要保留在資產(chǎn)的賬目上，所以很多時(shí)候銀行、擔(dān)保公司為了避免出現(xiàn)不良貸款，最好的方式是走法律程序，把壞賬轉(zhuǎn)移注銷，其貸款的損失率占到75%-100%。