以物資發運時間為準，分期收款銷售發貨時間規定為合同約定時間或達到發貨條件后；按揭銷售發貨時間規定為收到全額貨款或擔保公司出示《發貨通知》之后；現款銷售發貨時間規定為客戶交款之后。租賃應收賬款確認的時間以合同約定時間或租賃周期到期日為準，租賃設備發貨時間規定為合同約定時間或達到發貨條件后；到期與未到期欠款確認的時間以合同或欠條約定付款日為準。

二、應收賬款記賬規則

除全額現款提貨外，所有銷售業務憑依據先增記應收賬款；按收到的貨款減記應收賬款；預收款先在“預收賬款”科目核算，發貨后做科目調整，減記應收賬款。租賃業務憑依據先增記應收賬款；按收到的租金減記應收賬款。

三、應收賬款原始依據取證

1、在欠款業務發貨前，除了備好銷售合同外，業務員或內業要向客戶索取到客戶資質相關資料，如住所、身份證明、聯系方式等；客戶收到貨后要在《發運清單》、《銷售單》回執聯上簽名確認。
2、無合同賒銷業務，還要需提供欠款業務審批單和欠條，審批單上要注明付款時間、金額、經辦人、審批人，否則財務有權拒絕發貨。
3、對客戶帶現款提貨和送貨收款形成的欠款，必須立即要求欠款單位補辦欠款手續，即補簽銷售合同或欠款單位出具簽字蓋章的欠款憑據，否則要收取一定的費用。

四、對賬時間與方法

1、每當客戶產生賬款增減發生額時，業務員要主動與客戶進行賬務核對，將核對結果反饋到計財科確認是否有誤。對賬方法可由業務員持《詢證函》到客戶處或傳真查對；也可電話查對，告知計財科進行確認。
2、凡是欠款超過6個月；或者上一次對賬存在數據異議的，或者存在異常情況的，財務人員持《詢證函》要隨同業務員進行核對。對賬方法持《詢證函》和相關資料到客戶現場或由客戶到本公司進行查對。
3、與客戶賬務清算時，業務員要主動與客戶對賬，若存在數據異議或其它問題時，財務人員要隨同核對。對賬方法為持《詢證函》進行核對；或客戶提供的告知書面資料交與計財科核對；但存在數據異議時，必須到客戶現場或由客戶到我公司進行核對。
4、每年6月30日、12月31日軋賬后30日內，業務員到計財科統一領取《詢證函》與客戶對賬，要求戶戶核對，若存在數據異議或其它問題時，財務人員要跟蹤處理。