月結客戶應收賬款怎么對賬單呢？下面小編就來介紹一下月結客戶應收賬款對賬單的流程及對賬技巧。

一、月結客戶應收賬款對賬單流程

1、對于需要對賬的客戶，由銷售人員向應收會計人員提出提供對賬單請求。

2、會計人員應及時從財務系統內導出客戶對賬單提供給銷售人員，同時做好已發出對賬單的記錄，以備將來核銷和查詢。

3、銷售人員收到后向客戶郵寄、傳真或者以其他方式(電子郵件等)傳送對賬單。

4、客戶收到對賬單確認余額后或者未確認余額并列明異議情況后以郵寄、傳真或者其他形式傳遞到公司財務部。

5、如果客戶在發出對賬單后沒有回復，則會計應通知銷售人員繼續對賬。如果該客戶長時間沒有回復對賬單，對口的銷售人員應該將該筆對賬業務轉交銷售部專人或者法務人員，由專人負責通過電話等形式高頻率督促該客戶回復對賬結果。

6、會計收到對賬單回單后應核銷已發出對賬單的記錄，將匯單裝訂保存備查。如果對對賬單回單有異議，財務人員需要尋找差異原因。

二、對賬技巧

1、余額核對

在往來賬自查無誤的基礎上，與客戶進行余額核對。如果雙方余額一致，則表明雙方的業務記錄無誤。如果雙方余額不一致，則要計算兩者差額，并對差額的方向和大小進行分析：查看是否有與差額相同金額的業務發生；判斷是否存在未達賬項；查看是否有與差額的二分之一相同金額的業務發生，判斷是否有賬戶方向記錯業務。

2、發生額核對

造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時，則需進行發生額核對。核對發生額時，有以下兩種方法：

（1）核對雙方的業務發生額，可不按時間順序逐筆核對，而是分別核對借方發生額或者貸方發生額。

（2）核對單位往來賬中的借方發生額或者貸方發生額，找出借方發生額或者貸方發生額對應的業務。若此類業務對余額不產生影響，則問題可能存在于沒有借貸對應關系的業務中。