一、質(zhì)押應(yīng)收賬款要注意防范哪些風(fēng)險(xiǎn)？

1、出質(zhì)應(yīng)收賬款債權(quán)虛假的風(fēng)險(xiǎn)

（1）出質(zhì)人欺詐

出質(zhì)人虛構(gòu)應(yīng)收賬款，以根本不存在的應(yīng)收賬款出質(zhì)。

（2）應(yīng)收賬款清償后仍出質(zhì)

原來(lái)的應(yīng)收賬款在出質(zhì)前已經(jīng)清償，但是出質(zhì)人未入賬或以其他應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)冒充出質(zhì)。

2、應(yīng)收賬款不能實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)

產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同違反法律禁止性規(guī)定、違背社會(huì)公德、合同自成立之初就根本不可能履行等情形。

3、應(yīng)收賬款債務(wù)人沒(méi)有還款能力的風(fēng)險(xiǎn)

如果應(yīng)收賬款債務(wù)人資信狀況惡化，在應(yīng)收賬款到期后喪失償付能力，將使質(zhì)權(quán)人的擔(dān)保權(quán)益懸空，質(zhì)權(quán)難以實(shí)現(xiàn)。

4、應(yīng)收賬款價(jià)值不足的風(fēng)險(xiǎn)

出質(zhì)人虛報(bào)應(yīng)收賬款價(jià)格，使其超過(guò)或遠(yuǎn)超過(guò)合同或?qū)嶋H應(yīng)付價(jià)格；其次是貨物折扣銷售，出質(zhì)人的出庫(kù)價(jià)與返還折扣雙條線記賬，使賬務(wù)上的應(yīng)收賬款與最終實(shí)際應(yīng)付價(jià)不一致，但出質(zhì)人故意隱瞞。

二、質(zhì)押應(yīng)收賬款如何防范風(fēng)險(xiǎn)？

1、強(qiáng)化質(zhì)押前調(diào)查評(píng)估

應(yīng)收賬款質(zhì)押作為第一還款來(lái)源的補(bǔ)充，起到風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用。一旦客戶的第一還款來(lái)源出現(xiàn)問(wèn)題，易形成風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)多關(guān)注第一還款來(lái)源，并對(duì)應(yīng)收賬款債務(wù)人的經(jīng)濟(jì)情況、償債能力、信用等級(jí)進(jìn)行認(rèn)真審核評(píng)估。

2、謹(jǐn)慎選擇可質(zhì)押的應(yīng)收賬款

銀行應(yīng)限定應(yīng)收賬款的質(zhì)押范圍，選擇無(wú)不良信用記錄、資金實(shí)力較強(qiáng)的應(yīng)收賬款債務(wù)人，且應(yīng)收賬款項(xiàng)下的產(chǎn)品已發(fā)出并由購(gòu)買方驗(yàn)收合格。

3、在合同中明確約定風(fēng)險(xiǎn)防范條款

在合同中應(yīng)約定：出質(zhì)人不得有轉(zhuǎn)讓、放棄權(quán)利的行為，否則銀行有權(quán)行駛撤銷或可提前清償債務(wù)的權(quán)利；出質(zhì)人要書面通知應(yīng)收賬款債務(wù)人，并取得債務(wù)人向銀行的書面承諾函，以表明應(yīng)收賬款的真實(shí)性。

4、重視質(zhì)押后跟蹤管理

款項(xiàng)發(fā)放后，應(yīng)對(duì)產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同的履行情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤，督促出質(zhì)人及時(shí)請(qǐng)求付款，防止訴訟時(shí)效超期。及時(shí)設(shè)立應(yīng)收賬款質(zhì)押專用賬戶，以加強(qiáng)對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款回籠資金的監(jiān)督管理，從而防止回籠資金挪作他用。